ВАШ ТАЛИСМАН УДАЧИ В БИЗНЕСЕ!

ТЕЛЕФОН: (495) 980-06-65

Аудиторская фирма
  • ГЛАВНАЯСпециальные предложения, последние новости и котировки
  • Аудит, учет и консалтингАудит организаций производственной и инвестиционной сферы деятельности. Ведение учета. Формирование форм отчетности организаций.
  • Услуги НПФ и ПУРЦБАудит профучастников РЦБ, негосударственных пенсионных фондов и некоммерческих организаций
  • Услуги ПИФОсуществление комплекса услуг для паевых инвестиционных фондов, включая аудиторские проверки и оказание правовых и консалтинговых услуг
  • Услуги МСФОДля Негосударственных пенсионных фондов и Управляющих копаний ПИФ и НПФ мы оказываем услуги по МСФО
  • Семинары и публикацииМетодические работы по проведению семинаров, публикации СМИ

Услуги НПФ и ПУРЦБ

Аудит и консалтинг для НПФ.

Оказание услуг негосударственным пенсионным фондам (НПФ) и профессиональным участникам рынка ценных бумаг (ПУРЦБ) является одним из ключевых направлений деятельности Аудиторской фирмы «Скарабей». 

Аудиторская фирма «Скарабей» является одной из ведущих аудиторских компаний на рынке НПФ, ежегодно с 1996 года проводит аудит как в крупнейших корпоративных, так и узкоспециализирующихся небольших негосударственных пенсионных фондах. В спектр услуг, предоставляемых нашей компанией негосударственным пенсионным фондам, включены:

1. Годовой обязательный аудит НПФ согласно требованиям статьи 22 Федерального Закона «О негосударственных пенсионных фондах» № 75-ФЗ с выдачей Аудиторского заключения и отчета аудитора по результатам проверки, включая:

  • документальную проверку учета и отчетности управляющих компаний и специализированных депозитариев по договорам доверительного управления пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
  • проверку ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии;
  • осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительной части трудовых пенсий, единовременных выплат, срочных пенсионных выплат.

2. Аудит специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов, включая отчетность по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию с выдачей Аудиторского заключения.

3. Подготовка и выдача Аудиторского заключения о неухудшении условий при решении негосударственных пенсионных фондов о реорганизации.

4. Методическая подготовка и проведение семинаров по актуальным вопросам учета и отчетности в НПФ и управляющих компаниях НПФ.

5. Оказание правовых консультационных услуг, включая участие в качестве представителя в судебных процессах, по вопросам, стоящих на стыке гражданского и административного права, налогообложения, формирования бухгалтерской отчетности.

Наряду с оказанием аудиторских услуг негосударственным пенсионным фондам наша компания осуществляет регулярные консультации, по вопросам учета и налогообложения, как правило, по дискуссионным вопросам, стоящим на стыке учета, права и налогообложения. В частности, к недавним проблемам НПФ, по которым Аудиторская фирма «Скарабей» предложила свои решения, явились следующие:

покрытие убытков прошлых лет, обоснование создания резервов по ценным бумагам, необращающимся на организованном рынке, формирование и использование страхового резерва по пенсионным резервам, учет и списание дефолтных ценных бумаг, подготовка раздела Учетной политики по учету пенсионных накоплений и др. 

Позитивным аспектом заказа услуг по аудиту и консалтингу негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний НПФ является глубокое знание хозяйственных процессов, происходящих в НПФ, серьёзный опыт работы с НПФ и понимание высокой ответственности деятельности НПФ как социально значимого финансового института.

Аудит инвестиционных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг 

Аудит профессиональных участников рынка ценных бумаг (ПУРЦБ): брокеров, дилеров, депозитариев, регистраторов, доверительных управляющих проводится в соответствии с требованиями регулятора на финансовом рынке 

1) для получения лицензий ПУРЦБ,

2) для подтверждения достоверности годовой бухгалтерской отчетности.

Аудит паевых инвестиционных фондов (ПИФ): смешанных инвестиций, акций, облигаций, денежного рынка, ипотечных, рентных, недвижимости, товарных, фондов проводится 

1) при регистрации Правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и 

2) на ежегодной основе.

Ежегодному аудиту подлежит ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом; состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда.

Аудиторская фирма «Скарабей» наряду с аудитом НПФ, ПИФ, управляющих компаний и ПУРЦБ проводит аудиторские проверки учета и отчетности по доверительному управлению средствами накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих (ЖОВ) и аудиторские проверки учета и отчетности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, переданными Пенсионным Фондом России в доверительное управление частным управляющим компаниям. 

Аудит финансовых вложений

Финансовые вложения включают:

1) Ценные бумаги (согласно российскому законодательству: акции, облигации, опционы эмитента; государственные и муниципальные облигации, векселя; паи паевых инвестиционных фондов, товарораспорядительные документы; ипотечные ценные бумаги, депозитарные расписки, чеки) и 

2) прочие финансовые вложения, не относящиеся к ценным бумагам.

Обязательный Аудит ценных бумаг осуществляется при регистрации проспекта ценных бумаг эмитента и при дополнительной эмиссии эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций, опционов эмитента). 

Осуществляется аудит ценных бумаг также при ликвидации акционерного общества, при реорганизации предприятий. Необходимость в организации аудита ценных бумаг может быть вызвана предстоящими сделками купли-продажи, оформлении залога для получения кредита. В данном случае аудит ценных бумаг проводится для определения их реальной рыночной стоимости.

К прочим финансовым вложениям относятся: вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций; предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях; дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования; вклады организации-товарища по договору простого товарищества; производные финансовые инструменты.

На сегодняшний момент в период значительных колебаний цен на рынке ценных бумаг аудиту финансовых вложений следует оказывать повышенное внимание. Кроме того, особенности бухгалтерского и налогового учета у профессиональных участников рынка ценных бумаг обусловили необходимость аудита собственных финансовых вложений профучастников, а также необходимость проводить аудит финансовых вложений, находящихся в доверительном управлении. 

Поскольку во многих организациях финансовые вложения составляют значительную долю активов, аудит и консалтинг в сфере финансовых вложений, осуществляемый Аудиторской фирмой «Скарабей», является эффективным способом мониторинга и контроля за движением указанных инвестиций.

Цены

Информация готовится

© Аудиторская фирма «Скарабей», 2006-2018. Все права защищены. «СКАРАБЕЙ» является зарегистрированной торговой маркой компании.
Полное или частичное использование информации только с письменного разрешения администрации сайта. Создание сайта: milkov.ru